SEDDK’dan sermaye yeterliliği düzenlemesi

Sigortacılık ve Özel Emeklilik Düzenleme ve Denetleme Kurumu (SEDDK), sigorta, reasürans ve emeklilik şirketlerinin sermaye yeterliliği kriterlerinde köklü değişikliklere gitti. Yeni düzenlemeyle, aktif risk hesaplamalarında kullanılan risk ağırlıkları yeniden belirlendi, alacakların vadesine göre farklı risk oranları getirildi ve sermaye yeterliliği oranlarına göre şirketlerin uygulaması gereken adımlar detaylandırıldı. 

Sigorta ve reasürans ile emeklilik şirketlerinin sermaye yeterlilikleri artık yeni kriterlere göre hesaplanacak. “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Sermaye Yeterliliklerinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik” Resmi Gazete’de yayımlandı.

Risk ağırlıkları güncellendi

Yönetmelik kapsamında, aktif riski hesabında bilançodaki bazı kalemlerin risk ağırlıkları değiştirildi. Sigortacılık ve emeklilik faaliyetlerinden alacaklar için risk ağırlığı 0,250 olarak belirlendi. Emeklilik şirketlerinin saklayıcı şirketten alacaklarında bu ağırlık 0,005, kamu kurumları ve özel kanunlarla yetkilendirilmiş kurum ve kuruluşlardan alacaklarda ise 0,050 olarak güncellendi. Ayrıca, alacakların vadesine göre risk ağırlıkları da farklılaştırıldı. Buna göre, vadesine 1-90 gün kalan alacaklar için 0,005, 91-180 gün arasında kalanlar için 0,015, 181-270 gün için 0,050, 271-360 gün için 0,120 ve 360 günden fazla vadeli alacaklar için 0,200 risk ağırlığı uygulanacak.

Sermaye yeterliliği oranları ve aşamalar

Yeni düzenleme, sermaye yeterliliği oranlarına göre şirketlerin uyması gereken adımları da belirledi. Özsermaye/gerekli özsermaye oranı yüzde 100 ile 115 arasında olduğunda, şirketler 30 gün içinde bir rapor hazırlayarak SEDDK’ya iletecek. Bu raporda, mevcut durumun nedenleri ve gelecekteki beklentiler yer alacak. Oranın yüzde 70 ile 99,99 arasında olması durumunda, sermaye açığını kapatmaya yönelik bir plan hazırlanarak 15 gün içinde Kuruma sunulacak. Bu süreçte, şirketlerin takip eden 6 ay içinde sermaye açığını kapatması veya sermayeye mahsuben avans ödemesi yapması gerekecek. Eğer oran yüzde 33 ile 69,99 arasında gerçekleşirse, şirketler sermaye açığını gidermek için 10 gün içinde bir plan sunacak ve bu oran 3 ay içinde en az yüzde 70’e, 6 ay içinde ise en az yüzde 100’e çıkarılacak. Oranın yüzde 33’ün altına düşmesi halinde ise SEDDK, ilgili şirket için derhal yasal işlem başlatacak.

Uygulama dönemleri belirlendi

Yönetmelik, mart, haziran, eylül ve aralık aylarında hesaplanacak sermaye yeterlilik oranlarını kapsayacak. Yeni düzenleme, sektör genelinde sermaye yeterliliği standartlarının güçlendirilmesi ve risk yönetiminin etkinleştirilmesi amacı taşıyor.